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- 亚亚
- 一般控制和应用控制
- 2022-01-04 03:25:57
- 201538
- 关键词;内部控制;如何实施信息技术来固化内部控制，降低控制成本，提高控制效率，并从企业社区接受广泛的关注。“企业内部控制的基本规范”和“基本规范”的财政部的内部控制已发布于企业内部控制和信息系统的结合：“企业应该利用信息技术加强内部控制，建立适应管理管理的信息系统，并促进控制过程的有机组合，并实现了信息系统，以自动控制，减少或消除业务和事务的人类操纵因素。“”企业内部控制申请指南第18号信息系统“进一步阐明了促进企业有效的原则LEMEL内部控制，改善企业现代化管理，减少人为因素。可以看出，使用信息技术来执行内部控制装置，以减少由人类因素引起的菜肴和缺点，提高内部控制的实施力和效率，这是内部控制信息的目标。作者现在正在实施如何实施内部控制信息，并处理内部控制和信息技术之间的关系，并进行相关的分析和勘探。I.企业信息化挑战内部控制和问题应在实施内部控制信息的过程中支付，并且企业的相当大部分选择ERP（企业资源计划）系统的相关信息处理。这是因为ERP系统是基于企业资源的有效整合（包括采购，销售，项目，鳍ANCE和人员），统一调度，合理的分配和控制，最大限度地提高企业能力和提高核心竞争力。在这个过程中，每个模块都有严格的自动控制，例如没有预约（计划）无法创建采购订单，无需采购订单，您不能使用仓库，并立即自动生成金融凭据，等等。但与此同时，ERP系统符合日常业务批准和企业内部控制要求的专业管理;由于系统资源的局限性，维修费的维修需要批准，设备现状管理，通用材料采购供应商，客户的信用额度确定不足以依赖ERP系统。因此，公司通常需要与Office自动化系统，电子商务系统，客户关系管理系统等ERP系统停靠。这些系统也是一个重要的部分实施内部控制信息化，播放非常重要的作用。（1）正确了解信息系统的作用从管理的角度，信息化的自动化效果使管理层管理层重视信息建设，但它通常仅被视为一种技术，而是忽略信息系统和管理。思想有机整合。期刊文章分类查询，所有在杂志库从运营层面，业务不在时间内进入系统，之后，系统只是一个帐户，或者甚至忽略系统的自动控制（例如，用于简单操作，相互交换进入系统用户名和密码的现象更为常见。这些严重影响了内部控制信息化的影响，毫无疑问对系统应用的影响影响，导致企业资源浪费，影响G投资输出的比率。（2）正确处理标准化问题标准化是实现信息化的基础，没有标准化相当于相当于现代工厂的统一组件，不能自动化生产。对于内部控制信息，标准化内容通常包括：组织架构，业务流程，相关表单，工作职位和管理权限，职责分离和各种主要数据（一般引用ERP系统，包括材料，资产名称）定义和数字，等等。实现这些标准化，还掌握内部控制信息化的核心，信息系统上的标准模板具有坚实的基础。应当指出的是，标准化过程是最大的内部控制信息，最需要苛刻，特别是对于大而具有许多（儿子）公司的集团企业，这需要管理坚定的确定和运营层。能源投资。（3）正确处理各种信息系统，实施实现有效的内部控制信息的有效方法，具体工作主要基于以下内容：（1）建立良好的信息环境领导正确理解是信息化的前提。首先，经理应该有机地结合管理的想法和信息化，并考虑是否考虑是否与所选信息系统管理理念结合使用，如何更好地依赖技术手段，并尽可能地减少面向人的因素。其次，在信息化过程中，它应该完全附加到信息化的管理变化，而现状将更改以适应系统，而不是让系统“将”，原始的，仅限于内部控制信息它是工作的。再次，马Nager应采取优势操作系统并遵守系统控制，并且不随时销毁系统控制。（2）利用风险机制，固体促进标准化工作风险机制包括鉴定，分析，评估和风险鉴定。在此过程中，必须完全调查实际业务，收集业务信息，模拟实现，具体，应执行以下标准化：1。组织架构标准化。企业应该将管理模式（集中管理或权力下放管理）结合使用风险机制，寻找一个相对合理的组织建筑，用于公司采购，销售等，澄清各级的司，这将直接确定控制的效果，也直接确定控制效果影响业务流程的特定组成部分，是业务流程统一和职责的前提。2.业务数据标准化SSE和工作职责。业务流程标准化需要召集一线经理，完全征求意见，使用风险机制分析，优化业务流程，以及制定关键控制点，定义工作职责和管理权限以及不兼容的职责。其中，优化过程是最关键的链接。如果未涵盖考虑，系统将使系统反复导致系统，并且人力资源将被排放。对于关键控制点，可以在推广性之后在系统中记录，这不能实现或实现。对于可以在系统中固化的业务流程和控制点，应确定系统标准模板，并且系统标准模板总结.Generally，通常由标准业务流程，管理权限，不兼容的职责或参数设置。应该注意的是，由于内部控制信息化是在CE中RTAIN条件，信息化在一定范围内，应该清楚地允许系统外部控制（例如人工审计等）来改善控制。高效的。1.形成标准化。根据优化过程，由于业务申请部门（人），商业审计部门（人）和批准人口，不相容的行业，相关批准表格的标准化也是可能的。2. ERP系统主要数据标准化。客户，供应商，材料等。诸如ERP系统的主要数据构成单元格，并且在不实现标准化的情况下无法实现内部控制信息，因此必须标准化这些主要数据的定义和编码。（3）建立持续监督制度持续监督系统使用信息系统持续监督是实现有效，高效的内部监督的重要途径，“内部控制系统监督指南”于2009年发布的信息技术的连续性，监管总结了四种方式。它基本上能够在当前的技术条件下反映信息监督方法，包括：工具（测井错误，随访，处理分析），监督应用程序真实（更改身份验证，通信，适当的评估），用于评估系统状态的工具（包括内置参数，热量水平，不兼容的职责，管理权）和评估过程完整性，包括标准和协作，数据加总数，纹理完整性）。前两种工具主要是直接监控系统日常运营。如果零售商检查系统信息是无效的订单识别，则零售数据被转移到数据中心处理，并且适用于在日常业务期间监督的专业管理。后两项是m由内部控制部门进行检查部门进行检验工具。具体方法是通过常规操作检测工具，标准化与关键控制点对应的业务流程，管理权，不兼容职责和参数，并建立信息系统标准模板，以及目标标准模板开发检查工具，与标准模板进行比较，并逐步建立一种连续监测的机制。具体而言，通过检查ERP系统管理权限，检查工具可以在系统中指出，其中角色或用户具有不兼容的事务，系统权限和角色或用户工作职责;组合风险分类定义了各种业务有缺陷的标准（可以将几种风险所需的风险定义为缺陷标准），并在系统中凝固，以实现异常服务警告。对于警报的业务，可以及时跟踪总部如有必要，可以组织有关专家了解现场检查。同时，对于系统自动控制服务的使用工具，可以减少检查的频率，并且业务应用作业务的检查键，并执行系统“自动+手动”控制。结合检查。（4）建立内部控制系统管理平台DEGREE管理层包括关于内部和外部环境变化（市场，法律等）的信息，其中（儿子）公司之间的信息（包括国家法律法规，内部控制通知，内部控制通知控制信息，企业内部控制报告）和信息（包括企业）在实践中，通过使用信息系统来建立系统，有一个问题提案，相关业务流程和对交易所和其他具体内容的理论讨论。管理平台，它可以大大改善工作效率，促进顶级和底部，公共，公平，改善良好的系统。环境的形成。（5）培养内部控制信息化人才应达到内部控制信息化，而人才培训也是关键链接之一。提高大量内部控制，并了解信息系统，知道熟悉应用程序控制，并了解熟悉一般控制，熟悉业务流程，以及清除关键控制。它也积极探索和绘制在国际上先进的内部控制概念和方法，不断改进中国特色内部控制系统，促进我国内部控制信息化的实施和发展。
- 2022-01-04 03:24:20
- 世源网络科技
- 企业利用信息系统实施内部控制应当关注的风险不包括（ ）。,企业利用信息系统实施内部控制应当关注的风险不包括（C ）。 A、信息系统缺乏或规划不合理 B、系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当 行维护和安全措施不到位 C、系统运行维护已检查合格 D、系统运行维护和安全措施不到位
- 2022-01-04 03:24:20
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