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- qian
- 用户名：SA（小写）密码：空（IE）上面是一个管理员，然后在进入系统后设置运营商和密码。
- 2021-08-09 01:29:18
- 知了科技
- 出口税退税申报申报是税务机关向能够退还出口产品税收的税务权威的法定程序，也是税务机关的重要组成部分，以审查退税的批准。出口退税申报申报业务运营程序1.文件收集增值税发票（出口退税特别关节），出口销售发票。 （2）按照核查表的顺序组织文件，海关申报，发票，形成退税协会;下期彩色的退税文件应由发票任意退还。在导出的右下角，写入相关的号码，关联的数量是三位数，例如001,1002等。查看该文件（1）检查内容（1）核销售表格，无论海关申报表的印章是完整的。验证令有四章，即国家交流管理局，出口企业官方（骑行），发出出口货物申报表（骑行），收集当地外汇管理单位应该有一个检验章节出口货物发行单位就海关申报。如果上面缺少上述密封，应立即返回相关单位更换官方密封;如果展示相关单位官方密封，请在下一税下提交它。 （2）检查“两笔账单”之间的内容符合退税要求。 1是否在verifica上的列累积订单; 2核销售表，海关申报，发票出口商品名称，数量，交易价格一致; 3验证表上的海关编号与声明订单编号一致，海关申报订单的批准数量是否与验证令上的号码一致; 4发票，销售收入，无论是销售收入是否覆盖，销售收入，离岸价格，以及付款号码已填写。 （2）检查收据，根据摘要或收集通知，检查每条收据的退税业务是否充分付款。外汇管理部门可以确认收据金额，加上核查令所示的其他费用。如果收集金额是lesS比营业离岸价格的95％，那么它应根据实际收集金额计算。如果应用出口退税，如果收集金额低于离岸价格，但它大于公司业务的95％，则出口退税可以应用于整个价格。 III。出口退税报告（1）宣言要求在规定的时间限制内出口单位，所需的相关文件排出出口货物退税，利用国家税收出口货物退款电子申请系统的总局产生电子声明数据，如填写“出口商品退税宣言”，并宣布税务机关的纳税程序。逾期声明，加入税务机关不再接受笔H商品的退税宣言，应根据有关规定补充纳税扣除税务机关。 （ii）当审税前出口单位宣布出口商品退税时，税务局接受和初始试验。初步审查后，出口商提交的申请材料，电子宣言数据和纸质证据齐全，分别将支付书信息（发光数据库）和海关申报信息（OUT H）分别输入税收退款申请专用计划，出口退税预审型软盘，税务机构是预审。如果预审预审，税务机关不接受出口货物的退税申报，并制作有限公司对出口单位的rections，补充信息和凭据。企业应撤销退税文件并调整声明数据。 （3）应指出退税申报软盘的声明：1企业海关代码; 2企业名称; 3年度第一××宣言; 4年度宣布年月; 5申报退税。税务机关接受出口商出口货物的退税申报后，出口商应注册出口商，并注册出口货物退税申报。 IV。出口税退税的顺序正式宣布退税证书是：1出口证书封面; 2出口退税免税退税审查和批准摘要; 3生产活动Rprise Feed加工贸易免税; 4生产企业饲料加工进口材料申报表; 5出口商品退税申报摘要表; 6退税交付证书; 7明确表的退税申报; 8核销售表，海关申报，出口发票。 6，7个术术后不绑定，随后提交文件，将税务机关审查。当绑定退款时，月份由白皮书分隔，表示该月，相关数字的数量，全部宣布。如果本月未正式宣布发票号码，如果错误发票的开放已达到红色票证，则已处理，也应在纸上表明。五。五。出口退税申报审查税务机关accePT出口单位出口商退休（豁免）税务声明，在规定的时间内，审查数据的合法性，准确性，数据进行了审查，并验证了声明数据逻辑对应。 （1）主要审计内容（1）出口货物，出口货物退休（豁免）税，准确; （2）电子宣布出口货物退休（豁免）抽税数据和出口货物退休（豁免）税务申报表; （3）凭证宣布出口货物退款（豁免）税是否有效，而出口货物退休（豁免）税申报表明细含量是否一致。 （2）凭证（1）出口货物申报表（出口退税特别）。出口商品声明必须涵盖海关测试章节，表明T他原来的“出口退税特别”，除海关号码，出口代码，出口日期，产品编号，出口数量，出口数量，海上价格的主要内容应符合宣布退款的报告（豁免）税。 （2）代理出口证书。姓名，出口商品代码，出口号，海上价格等应与出口货物申报表（出口退税致敬）以及报告报告（出口退税）。 （3）增值税特别发票（扣除）。增值税特别发票（扣除）必须被限制，没有改变。增值税，数量，金额和税率等特权日期，数量，金额和税率等应与报告退款（豁免）税的报告相匹配。 （4）出口收集真实形式（或导出收据验证列表，下面相同）。出口集合记录文档的数量，验证金额，出口商名称应与相应的出口货物申报表上指出的批准号，海上价格和出口商名称匹配。 （5）支付税收税（特别）付款。备案消费税（特别）支付书应与相应的发票保持一致;税务机关，独立式（银行）密封必须完成并满足要求。 （3）电子信息检查（1）出口申报表格电子信息。出口申报的海关号码，出口日，产品代码，出口次数和海上价格可能与电子信息检查。 （2）代理商出口证书电子信息。出口证书，产品代码，出口日，出口价格和其他项目的数量与电子信息一致。 （3）出口集合徽标列表电子信息。是否符合导出集合验证列表编号和其他项目等项目。 （4）出口退税利率图书馆。出口商是否宣布出口退税的货物是否属于可退款货物，宣言退税率与出口退税图书馆的退税率一致。 （5）增值税特别发票电子信息。增值税特别发票票据，金额，税金额，购买党和销售派对纳税人识别号码，发票代码，发票号和增值税税发票电子信息。应在检查增值税专用发票时使用增值税特别发票审计和税务信息。它还没有收到增值税审计，税务机关，税务机关可以首先使用增值税特别发票认证信息，但必须及时审查相关审计和税收信息;如果错误，则必须及时恢复重传。 （豁免）税。 （6）付款书（特别）付款书（出口货物）的电子信息。消费税（特别）支付书的数量，购买企业海关规范，税金金额，支付税，税率（金额）等，以及电子信息。 6.处理退税税务机关将完成PR审核是正确的，审查了出口单位宣布的典型，以及实际信息的内容。
- 2021-08-09 01:28:16
- 00萨满祭司00
- 外贸企业出口退税申报系统10.0版操作流程,关联号一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为201001001.具体操作步骤如下，希望能给你带来帮助申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1”，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口；税种：增值税选“v”；消费税选“c”；出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋0＋商品项号组成。注意：1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。出口日期：输入报关单中的出口日期。美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；出口备注：可录可不录。商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入：1， 8位商品码①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17则加2（注意）。商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动单位：系统自动生成，不能改动出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量进货凭证号：10位发票代码+8位号码；退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。分批批次： 开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票数据1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2”。供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特别说明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT”）。计税金额：即专用发票上的“计税金额”；法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10％，录入0.1；从量定额的录入单位税额。税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段；退税率：系统根据商品码自动生成；可退税额：自动生成；申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。上述标志不需录入，系统自动生成；以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。注意：退消费税的，在上述增值税数据采集完成后，再进行消费税进货数据采集即可，不需要再做出口处理。在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。（二）数据加工处理实退税数量以下为空，并不为错，数据加工处理后将出现数字。①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理\进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。②换汇成本关联检查建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。③预申报数据一致性检查④生成预申报数据。在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：预申报：点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报数据。（三）、预申报及预审1税务机关反馈预申报审核结果。2业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据，准备正式申报。关于预申报的方法，各个地方处理不尽相同，有些是上传国税网，有些是上申报大厅申报（四）、退税正式申报正式申报：执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节”。1、生成申报数据并打印申报表①、 查询并打印退税申报表确认申报数据准确无误后方可打印表格。打印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。②、生成并打印汇总表汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误：申报年月申报批次总进项金额申报退税额打印汇总表，同上。打印主要对“扩展功能”。注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是：1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的数据统一，和出货不统一，不影响退税申报上述操作后，若发现有错误或已申报数据中无数据，点击“撤销本次申报”，重新进行数据加工处理、生成申报。③、生成退税软盘：执行“数据统计上报\生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件：建议：每一次申报按“申报年月＋批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。2、整理装订单证按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：增值税专用发票、消费税须报消费税（出口货物专用）缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。3、上门申报退税携带申报表（主要包括：汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报数据（软盘或U盘）到申报大厅办理退（免）税申报三、出口退税申报前准备事项（一）、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退（免）税申报手续。（二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致，否则不能退税。四、出口退税申报（一）申报明细数据录入“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击下▼选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等；部门名称：系统自动生成；申报年月：本次申报的退税所属期，如“200704”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。
- 2021-08-09 01:28:16
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